Découvrez les avantages fiscaux, juridiques et opérationnels qui font du Delaware l’une des juridictions les plus stratégiques au monde.

Le Delaware est un État situé dans la région médio-atlantique des États-Unis, connu pour son système juridique et fiscal favorable aux entreprises. Depuis le début du XXe siècle, il est devenu une destination populaire pour la création d’entreprises, attirant à la fois des entrepreneurs locaux et internationaux.

Avec une législation particulièrement favorable aux entrepreneurs et aux investisseurs qui recherchent des structures commerciales efficaces et discrètes avec une bonne protection juridique, cette juridiction offre un environnement sûr et flexible pour la création et l’exploitation de sociétés, dont les avantages sont devenus, au fil des ans, comparables à ceux des juridictions offshore classiques, même si elles se trouvent aux États-Unis.

Pour comprendre ce phénomène, nous avons énuméré les principaux avantages du Delaware en tant que juridiction offshore et le profil des entreprises qui bénéficient le plus de ce régime fiscal, en indiquant les voies à suivre pour que d’autres entrepreneurs puissent établir leurs activités dans l’État et obtenir d’excellents résultats.

Pourquoi la structure fiscale du Delaware attire-t-elle les sociétés offshore ?

L’une des principales raisons pour lesquelles le Delaware se distingue en tant que juridiction offshore est sa structure fiscale. Les sociétés enregistrées dans le Delaware ne paient pas d’impôt sur les revenus générés en dehors de l’État. En outre, le Delaware n’impose pas de taxes sur les biens personnels et son taux d’imposition sur les sociétés, fixé à 8,7 % du revenu net, est l’un des plus bas du pays. Cet environnement fiscal compétitif est attrayant pour les entreprises qui souhaitent minimiser leur charge fiscale et maximiser leurs bénéfices.

L’État du Delaware est également connu pour ses lois de protection des entreprises. Le Delaware Corporation Law est considéré comme l’un des plus avancés au monde, offrant une plus grande flexibilité en termes de gouvernance d’entreprise et de structuration du capital. Cette flexibilité permet aux entreprises d’adopter des modèles d’entreprise innovants et d’adapter leurs structures en fonction des besoins.

Types de structures d’entreprise possibles au Delaware

Le Delaware offre plusieurs options de structure d’entreprise, parmi lesquelles les suivantes se distinguent :

• Société à responsabilité limitée (SARL): les SARL sont appréciées pour la protection qu’elles offrent en matière de responsabilité limitée et pour la souplesse de leur gestion. Les membres ne sont pas personnellement responsables des dettes de la société et les bénéfices peuvent être transférés directement aux membres, ce qui évite la double imposition ;
• Société: les sociétés peuvent choisir de s’enregistrer en tant que “société C” ou “société S”, en fonction de la structure fiscale souhaitée. Les sociétés C sont imposées séparément de leurs propriétaires, tandis que les sociétés S permettent de répercuter les bénéfices sur les actionnaires, évitant ainsi la double imposition ;
• Société en commandite (SC): les SC sont composées d’un ou de plusieurs commandités, qui gèrent la société et assument une responsabilité illimitée, et de commanditaires, qui investissent mais ont une responsabilité limitée.

Le choix de la structure dépend des besoins spécifiques de l’entreprise, et les SARL sont souvent recommandées pour les entreprises en phase de démarrage et celles qui cherchent à protéger leurs actifs.

Profil des entreprises susceptibles d’établir une société offshore au Delaware

Le Delaware est une juridiction extraterritoriale particulièrement avantageuse pour divers profils d’entreprises, notamment

• Startups, entreprises de marketing numérique et de technologie: en raison de la flexibilité et de la protection juridique qu’il offre, de nombreuses startups, en particulier celles qui recherchent un financement à risque, choisissent de s’enregistrer dans le Delaware ;
• Sociétés holding: les sociétés qui souhaitent conserver des actifs, tels que des brevets ou de la propriété intellectuelle, bénéficient de la protection des actifs offerte par le Delaware ;
• Sociétés et fonds d’investissement: La structure fiscale favorable fait du Delaware un choix populaire pour les fonds d’investissement et les sociétés opérant sur le marché financier.

Les entreprises qui souhaitent opérer sur les marchés internationaux peuvent également bénéficier de la réputation du Delaware en tant que centre d’affaires réputé et fiable.

Comment ouvrir une société offshore au Delaware ?

Le processus d’enregistrement d’une société dans le Delaware est relativement simple, puisqu’il prend entre 24 et 48 heures, avec des coûts abordables et une bureaucratie réduite. Cela facilite la vie des entrepreneurs qui souhaitent commencer à opérer rapidement sur le marché mondial.

Les entrepreneurs souhaitant créer une entreprise dans cette juridiction doivent suivre les étapes suivantes :

1. Choix du nom de la société: le nom doit être unique et ne peut pas être similaire à celui de sociétés déjà enregistrées. Vous pouvez vérifier la disponibilité du nom sur le site web du Delaware Department of State ;
2. Enregistrement de la société: les sociétés doivent remplir un formulaire de certificat de constitution et l’envoyer au Département d’État. Ce document contient des informations sur la société, telles que son nom, son adresse et sa structure ;
3. Désignation d’un agent enregistré: toutes les entreprises du Delaware doivent désigner un agent enregistré qui sera chargé de recevoir les documents juridiques et les notifications ;
4. Frais d’inscription: Le paiement des droits d’enregistrement est requis. Les frais peuvent varier en fonction de la structure de l’entreprise, mais ils sont généralement abordables ;
5. Conformité annuelle: Après l’enregistrement, les entreprises doivent soumettre des rapports annuels et payer une redevance annuelle. Le non-respect de ces obligations peut entraîner des sanctions, voire l’annulation de l’enregistrement.

Le Delaware : une juridiction qui accorde de l’importance à la protection des actifs et à la vie privée

Le Delaware offre aux entrepreneurs une solide protection de leurs actifs. La loi autorise l’utilisation d’actions au porteur, qui peuvent offrir un niveau supplémentaire d’anonymat. En outre, les informations concernant les propriétaires et les administrateurs de l’entreprise ne sont pas rendues publiques, ce qui renforce la protection de la vie privée.

Ces caractéristiques sont particulièrement attrayantes pour les investisseurs qui cherchent à protéger leurs actifs et à minimiser l’exposition publique de leurs opérations. Par rapport à d’autres juridictions, le Delaware se distingue précisément par la sécurité et la confidentialité qu’il offre.

Les chefs d’entreprise doivent connaître leurs obligations juridiques et fiscales au Delaware

Bien que le Delaware offre de nombreux avantages, les entreprises doivent être conscientes des obligations juridiques et fiscales qui peuvent en découler. Les entreprises qui exercent des activités commerciales en dehors du Delaware peuvent être assujetties aux impôts d’autres États, en fonction de la nature de leurs activités. En outre, il est important de noter que la législation fiscale américaine peut exiger le respect de règles spécifiques, en particulier pour les entreprises ayant des activités internationales.

Une LLC du Delaware peut être exonérée de l’impôt fédéral américain, par exemple, si elle est traitée comme une entité ayant des activités à l’étranger et si elle compte 100 % d’associés non résidents des États-Unis, sans aucune activité commerciale dans le pays. Pour conserver cette exonération, la SARL ne peut toutefois pas avoir d’employés, de bureaux ou de sources de revenus aux États-Unis, c’est-à-dire que les revenus doivent être considérés comme étrangers.

En outre, il est essentiel de ne pas fournir de services ou de ne pas vendre de produits directement aux clients sur le territoire américain afin de maintenir l’exemption fédérale. Malgré cela, l’entreprise doit prêter attention à d’autres exigences afin de remplir les obligations de forme et de maintenir une bonne conformité comptable et juridique sur le sol américain.

Le Delaware est-il toujours une bonne juridiction offshore ?

Le Delaware reste l’une des juridictions offshore les plus attractives pour les entreprises du monde entier. Son système juridique favorable, sa structure fiscale avantageuse et sa protection des actifs en font un choix idéal pour les start-ups, les entreprises technologiques, les sociétés de marketing numérique, les holdings et les fonds d’investissement.

Toutefois, il est essentiel que les entrepreneurs soient conscients de leurs obligations juridiques et fiscales afin de maximiser les avantages d’une activité au Delaware. Le choix du Delaware comme siège d’une société offshore peut offrir des avantages significatifs, allant de la protection des actifs à l’efficacité fiscale, ce qui en fait une option stratégique pour les entrepreneurs qui cherchent à étendre leurs activités dans un environnement sûr, favorable et jouissant d’une excellente réputation.

Le Delaware combine le prestige d’être aux États-Unis avec les avantages fiscaux et structurels d’une société offshore classique. Pour les entrepreneurs brésiliens qui recherchent la liberté financière, la protection de leurs actifs et l’accès au marché international, il peut s’agir de l’un des choix les plus stratégiques.

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